Vad är en kvotanalys? Att kontrollera den finansiella hälsan hos ditt företag

Som företagare eller chef vet du att det är avgörande för ditt företags framgång att fatta informerade beslut. Ett kraftfullt verktyg som kan hjälpa dig att få insikt i ditt företags ekonomiska hälsa är en nyckeltalsanalys. Genom att analysera finansiella nyckeltal kan du jämföra ditt företags prestation över tid, identifiera dess styrkor och svagheter, och fatta klokare beslut om din affärsstrategi. I det här blogginlägget kommer vi att ta en närmare titt på vad en nyckeltalsanalys är, hur den fungerar och hur du kan använda den för att driva ditt företag framåt. Läs vidare.

Vad är en nyckeltalsanalys? – innehållsförteckning:

1. Vad är en finansiell bedömning av ett företag?
2. Vad är en nyckeltalsanalys?
3. Typer av finansiella nyckeltal
4. Hur genomför man en nyckeltalsanalys?
5. Sammanfattning

Vad är en finansiell bedömning av ett företag?

En finansiell bedömning av ett företag handlar om att analysera dess prestation, medel som avsatts för att uppnå vissa mål, kapital, omsättning och förluster. Det genomförs vanligtvis för att upptäcka eventuella oegentligheter relaterade till ett företags ekonomi och göra de nödvändiga förändringarna för vidare utveckling. Du kan få den mest relevanta informationen från balansräkningen, resultaträkningen och kassaflödesanalysen.

Vad är en nyckeltalsanalys?

En nyckeltalsanalys är en av metoderna för att analysera ett företags finansiella prestation. Den låter dig få data om likviditet, skulder, lönsamhet och många andra områden relaterade till att driva ett företag. Den innebär att man jämför finansiella data från företagsrapporter, som vanligtvis kan hittas i online-register.

Typer av finansiella nyckeltal

Det finns flera typer av finansiella nyckeltal som används i en nyckeltalsanalys, till exempel statiska, dynamiska, relativa och absoluta nyckeltal. Statiska nyckeltal använder information från resultaträkningen och balansräkningen, medan dynamiska nyckeltal använder information från kassaflödesanalysen. Absoluta nyckeltal relaterar till företagets finansiella resurser. På denna grund beräknas relativa nyckeltal, vars värde är kvoten av absoluta nyckeltal.

Finansiella nyckeltal kan grupperas beroende på vilket område av företagets prestation vi vill analysera. Till exempel, för att utvärdera ett företags lönsamhet, kan vi titta på nyckeltal som avkastning på investeringar eller avkastning på eget kapital. För att bedöma dess soliditet kan vi granska likviditetsnyckeltal och skuldsättningsnyckeltal.

Skuld

För att få en uppfattning om ett företags skulder och dess förmåga att betala dem, bör du titta på, till exempel:

• Skuld till tillgångar förhållande som visar hur mycket av ett företags tillgångar som finansieras med skuld. Det beräknas genom att dela den totala skulden ett företag har med det totala värdet av dess tillgångar.
• Skuld till eget kapital förhållande som mäter mängden långfristig skuld ett företag har i förhållande till sitt eget kapital.

Likviditet

För att undersöka ett företags likviditet behöver du veta värdet av det nuvarande förhållandet som kan beräknas genom att dela ett företags omsättningstillgångar med dess kortfristiga skulder.

Lönsamhet

För att kontrollera ett företags lönsamhet är det nödvändigt att uppmärksamma försäljningsresultat, vinster och hur det använder sitt eget kapital. För detta ändamål är det användbart att ta en närmare titt på följande nyckeltal:

• Avkastning på försäljning (ROS) – det beräknas genom att dela ett företags intäkter med dess nettoförsäljningsintäkter.
• Avkastning på eget kapital (ROE) – det visar hur mycket vinst ett företag genererar i förhållande till den mängd pengar som investerats av aktieägarna.
• Avkastning på tillgångar (ROA) – det mäter hur effektivt ett företag använder sina tillgångar för att generera vinster.

Marknadseffektivitet

Marknadseffektivitet indikatorer gör att du kan bedöma hur effektivt ett företag verkar i sin affärsmiljö. Dessa är, till exempel:

• Genomsnittlig kundfordringar (DSO) – det mäter det genomsnittliga antalet dagar det tar för ett företag att samla in betalning för sina försäljningar efter att fakturan har utfärdats.
• Genomsnittlig lageromsättning (DSI) – det visar antalet dagar det tar för ett företag att sälja sitt lager.
• Arbetsproduktivitet index – det beräknas genom att dela företagets totala försäljningsintäkter med det genomsnittliga antalet anställda under en viss tidsperiod.

Hur genomför man en nyckeltalsanalys?

Låt oss utforska hur man använder en nyckeltalsanalys för att bedöma ditt företags finansiella hälsa.

Jämför det aktuella tillståndet med planen

Att skapa en omfattande affärsplan och finansiell prognos innan man startar ett företag är avgörande för att spåra framsteg, bedöma måluppfyllelse och identifiera områden för förbättring.

Granska ditt företags balansräkning

Balansräkningen ger dig en översikt över ditt företags finansiella ställning, inklusive dess tillgångar och skulder.

Titta på resultaträkningen

Resultaträkningen kan hjälpa dig att avgöra om ditt företags utgifter överstiger dess budget och om försäljningsmålen uppnås.

Analysera kassaflödesanalysen

En kassaflödesanalys är en finansiell rapport som ger information om kassaflöden och utflöden från ett företag under en viss tidsperiod.

Beräkna finansiella nyckeltal

Använd de insamlade uppgifterna för att beräkna specifika finansiella nyckeltal. Detta hjälper dig att avgöra det aktuella tillståndet för ditt företag, identifiera eventuella problem och göra nödvändiga förändringar. Tänk också på externa faktorer och konkurrens när du genomför analysen. I exemplet kommer vi att visa hur man beräknar och tolkar bara några av de nämnda indikatorerna.

Skuld till tillgångar förhållande

Ju högre förhållandet är, desto högre är andelen av ett företags tillgångar som finansieras med skuld. Ett förhållande på 1 indikerar att företagets totala skuld är lika med dess totala tillgångar, vilket innebär att företaget är 100% finansierat med skuld.

Skuld till eget kapital förhållande

Eget kapital kan beräknas som skillnaden mellan ett företags tillgångar och skulder. Ju närmare värdet av ett företags skuld till eget kapital förhållande är 1, desto högre är andelen skuld i förhållande till eget kapital, vilket indikerar högre skuldsättning av företaget.

Det nuvarande förhållandet

Ett nuvarande förhållande på 2 eller högre indikerar att ett företag kan ha överskottslikviditet. Även om överskottslikviditet kan verka fördelaktigt, är det inte alltid fallet eftersom de tillgängliga medlen bör investeras i lönsamma möjligheter för att generera högre avkastning. Ett förhållande under 1,2 indikerar en dålig finansiell situation och det finns en risk för konkurs.

Avkastning på försäljning (ROS)

En avkastning på försäljning nyckeltal på 0,25 betyder att för varje dollar som företaget spenderar, genererar det 0,25 dollar (25 cent) i rörelsevinst. Om avkastningen på försäljning nyckeltalet är lägre, behöver företaget uppnå högre försäljningsvolym för att bibehålla lönsamheten.

Avkastning på eget kapital (ROE)

Ju högre värdet av detta nyckeltal är, desto bättre är det för företaget. Därför bör finansiella data från tidigare perioder användas som en referens. I detta fall finns det inget intervall som vi bör sikta på. Vi kan också få negativa värden, vilket indikerar uppkomna förluster.

Avkastning på tillgångar (ROA)

Ett högre värde av detta nyckeltal indikerar en mer fördelaktig situation för företaget. Som tidigare nämnts är det viktigt att ta hänsyn till tidigare finansiella rapporter för att få en bättre perspektiv.

Sammanfattning

En nyckeltalsanalys är ett av sätten att bedöma ett företags finansiella situation. För att genomföra den framgångsrikt är det nödvändigt att noggrant förbereda dess finansiella rapporter och beräkna vissa värden. Dessutom är det avgörande att korrekt tolka de erhållna uppgifterna, eftersom ett företags framgång ofta beror på de beslut som fattas baserat på denna information. För att få en objektiv bedömning är det också hjälpsamt att ha i åtanke den allmänna ekonomiska situationen och andra externa faktorer som kan påverka ditt företags hälsa, samt att jämföra resultaten med konkurrerande enheters.

Läs också: Allt om affärsprocesskartläggning. Kan det användas inom e-handel?

Om du gillar vårt innehåll, gå med i vår aktiva community av busy bees på Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.